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Modalidad Online
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Duración350 H Duración350 H
Créditos ECTS
Créditos 8 ECTS

Hasta el 22/11/2024

Prácticas garantizadas
Prácticas
Profesionales
Prácticas Profesionales
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Convocatoria
Abierta
Convocatoria Abierta

Entidad:

INEAF - INSTITUTO EUROPEO DE ASESORÍA FISCAL S.L

Con reconocimiento de:

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Presentación

Las pymes suponen la mayor parte del tejido empresarial en España es por ello que es necesario conocer su estructura y funcionamiento tributario para poder tener en cuenta los impuestos y su gestión. El Curso de Contabilidad y Tributación para Pymes te ayudará a ser un experto en contabilidad y tributación para la pequeña y mediana empresa. Asimismo, esta formación actualizará y mejorará tu perfil profesional. 

Plan de estudios
Objetivos
  • Conocer las operaciones económicas propias de las empresas.
  • Aprender a elaborar los estados contables según la normativa mercantil.
  • Conocer con soltura los impuestos para las empresas, profesionales y particulares.
  • Saber liquidar y gestionar impuestos teniendo en cuenta posibles particularidades de cada Comunidad Autónoma.
Para qué te prepara

El Curso de Contabilidad y Tributación para Pymes te prepara para tener un gran conocimiento de los impuestos y cómo estos deben tributar para una pyme. De esta forma es posible gestionar las tareas de contabilidad y tributación propias de la actividad económica de una pequeña y mediana empresa. Esto permitirá al alumno realizar una planificación fiscal óptima, siempre en el marco de la legalidad.

A quién va dirigido

Una formación de este tipo supone un gran avance en el perfil profesional de un recién graduado así como una oportunidad de ampliar conocimientos para un profesional de la administración, derecho, contabilidad o asesoría. El Curso de Contabilidad y Tributación para Pymes conseguirá expandir conocimientos y mejorar habilidades para poder escalar profesionalmente.

Salidas Profesionales

Podrá formar parte del departamento fiscal de una empresa. También podrá trabajar en el sector de asesorías y consultorías con la llevanza de la contabilidad e impuestos de empresas, profesionales y particulares. También podrá gestionar la contabilidad y los impuestos si es autónomo o si realiza operaciones de venta o compra de su patrimonio.

Temario

  1. El tributo: Impuestos, Tasas y Contribuciones especiales
  2. Hecho imponible: nacimiento de la obligación tributaria
  3. Sujeto pasivo u obligado tributario
  4. Determinación de la deuda tributaria
  5. Contenidos de la deuda tributaria: Interés de demora y Recargos
  6. Extinción de la deuda tributaria
  1. Introducción al IRPF
  2. Elementos del Impuesto: ámbito subjetivo, aspectos temporales y Hecho imponible
  3. Rendimientos del Trabajo
  4. Rendimientos de actividades económicas
  1. Rendimientos de capital inmobiliario
  2. Rendimientos de capital mobiliario
  3. Ganancias y pérdidas patrimoniales
  4. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
  5. Liquidación del impuesto
  6. Gestión del impuesto
  1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
  2. Cuestiones generales
    1. - El Impuesto sobre el Patrimonio
    2. - Cesión del Impuesto sobre el Patrimonio a las comunidades autónomas
    3. - Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio
    4. - Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio
  3. Exenciones
  4. Titularidad de los elementos patrimoniales
  1. Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
    1. - Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
    2. - Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)
    3. - Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra
    4. - Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar
  2. Gestión del Impuesto
  1. Naturaleza del impuesto
  2. Hecho imponible
    1. - Operaciones interiores
    2. - Adquisiciones intracomunitarias
    3. - Importaciones
  3. Operaciones no sujetas y operaciones exentas
  4. Lugar de realización del hecho imponible
  5. Devengo del impuesto
  6. Sujetos pasivos
  7. Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA)
  8. Base imponible
  9. Tipos de Gravamen
  10. Deducción del impuesto
  11. Gestión del impuesto
  12. Regímenes especiales
  13. Ejercicio resuelto: Impuesto sobre el Valor Añadido
  1. Naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto sobre Sociedades
  2. Hecho imponible
  3. Sujeto pasivo
  4. Base imponible
  5. Período impositivo y devengo del Impuesto sobre Sociedades
  6. Tipo impositivo
  7. Bonificaciones y deducciones
  8. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
  9. Régimen especial de las fusiones y escisiones
  10. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
  11. Otros regímenes especiales
  12. Gestión del Impuesto sobre Sociedades
  1. Normativa aplicable
  2. Naturaleza y objeto
  3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    1. - Territorio Común y Comunidades Autónomas
    2. - Regímenes forales
    3. - Convenios Internacionales
    4. - Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  1. Hecho imponible
  2. Sujeto pasivo y responsables
  3. Base imponible
    1. - Bienes del caudal relicto
    2. - Deducciones
    3. - Derechos de usufructo, uso y habitación
  4. Base liquidable
    1. - Reducciones del Estado
    2. - Reducciones de las Comunidades Autónomas
  5. Deuda tributaria
    1. - Tipo de gravamen
    2. - Cuota tributaria
  1. Hecho imponible
    1. - Adquisición de bienes y derechos por donación
    2. - Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito “inter vivos”
  2. Sujeto pasivo
  3. Base imponible
    1. - Valor real de los bienes donados
    2. - Cargas deducibles
    3. - Deudas deducibles
    4. - Donaciones de bienes de la sociedad conyugal
    5. - Comprobación de valores
  4. Base liquidable
    1. - Reducciones de la normativa estatal
    2. - Reducciones de la normativa autonómica y de los territorios de derecho foral
  5. Tipo de gravamen y cuota íntegra
  6. La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida
    1. - Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal
    2. - Determinación de la deuda tributaria en las Comunidades Autónomas
    3. - La deuda tributaria en los territorios forales
  7. Devengo en la modalidad de donaciones
  8. Acumulación de donaciones
  1. Concepto y objetivos de la contabilidad
  2. División de la contabilidad
  3. Planificación y normalización contable
  4. Elementos patrimoniales
  5. Las cuentas
  6. Estructura económico financiera del balance
  7. Registro de las operaciones. Principios de la partida doble
  8. Libro diario y libo Mayor
  9. Balance de comprobación de sumas y saldos
  10. Cuentas de gastos e ingresos. Variaciones de Neto.
  11. El ciclo contable
  12. Cuenta anual de pérdidas y ganancias
  13. Libros de Contabilidad
  14. Puntos de repaso
  1. Introducción a las existencias
  2. Método especulativo y administrativo en la Cuenta de Mercaderías
  3. Ajuste de la cuenta de existencias
  4. Estudio de los subgrupos (60) y (70). Descuentos y Devoluciones.
  5. El IVA en las operaciones con existencias.
  6. Envases y embalajes
  1. Definición del Grupo 4 del Plan General Contable (PGC Pymes)
  2. Contabilidad de los Albaranes.
  3. Contabilidad de los anticipos.
  1. Conceptos Básicos de la Letra de Cambio
  2. Efectos a pagar.
  3. Efectos a cobrar.
  4. El endoso.
  1. Introducción a las cuentas de personal
  2. Subgrupo 64 Gastos de Personal
  3. Subgrupo 46 Personal
  4. Subgrupo 47 Cuentas con Hacienda y Seguridad Social
  5. Créditos al personal
  6. Contabilidad de las retenciones
  1. Corrección de valor de las existencias
  2. Deterioro de valor de los créditos por operaciones comerciales
  1. Clasificación del Inmovilizado Material
  2. Cuadro de cuentas
  3. Valoración inicial del Inmovilizado Material
  4. Amortización del Inmovilizado Material
  5. Enajenaciones de inmovilizado para PYMES
  6. Bajas de Inmovilizado Material
  1. Concepto y características de las Inmovilizaciones Intangibles
  2. Criterios específicos de reconocimiento y valoración
  3. Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible
  4. Investigación y Desarrollo
  5. Concesiones Administrativas
  6. Propiedad Industrial
  7. Fondo de Comercio
  8. Derechos de Traspaso
  9. Aplicaciones informáticas
  1. El principio del Devengo
  2. Ajustes por periodificación
  3. Imputación de ingresos y gastos
  1. Concepto de deuda en general
  2. Deudas con entidades de crédito
  3. Préstamos
  4. Póliza de Crédito
  1. Concepto de Arrendamiento
  2. Arrendamiento Financiero. Leasing
  3. Arrendamiento Operativo
  1. Introducción y clases de subvenciones para Pymes
  2. Resumen previo para la contabilidad de las subvenciones no reintegrables.
  3. Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
  4. Resumen contable de las subvenciones
  1. Diferencia entre el Resultado Contable y Fiscal
  2. Impuesto Corriente: activos y pasivos por impuesto corriente
  3. Impuesto Diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
  4. Compensación de Bases Imponibles Negativas
  5. Variaciones del Tipo Impositivo.
  6. Información proporcionada en las cuentas anuales
  1. Elementos de Patrimonio Neto: Concepto y Características
  2. Capital y Reservas
  3. Otras partidas de Neto
  4. Aplicación del resultado del ejercicio contable.
  5. Distribución de la cuenta de resultados
  1. Introducción a las cuentas anuales
  2. Balance
  3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  4. Memoria
  5. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Metodología

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Titulación

Titulación propia Experto en Contabilidad y Tributación para Pymes expedida y Avalada por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal + Titulación Universitaria de Curso de Asesoría Fiscal y Tributaria con 200 horas y 8 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia
INSTITUTO EUROPEO DE ASESORÍA FISCAL S.L Titulación universitaria NFC de Curso Experto en Contabilidad y Tributación para Pymes + Titulación Universitaria

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¿A que se dedican las pymes en España?

Las pymes constituyen la mayor parte del tejido empresarial español, de manera que no es extraño encontrar a la micro, pequeña y mediana empresa en cualquiera de los sectores económicos. No obstante, atendiendo a la estadística arrojada por el ministerio de industria, energía y turismo, destaca que existe una predilección por parte de los empresarios de iniciar su actividad económica como pyme en el sector terciario, siendo el comercio y los servicios los más ocupados. El impulso de las pymes se ha visto reforzado por el auge del comercio electrónico, donde la inversión inicial es mínima. Ahora bien, en ambos casos, estas pymes están sujetas a tributación y deben ser escrupulosos en cuanto a la gestión contable para poder crecer económicamente. Consecuentemente, una formación completa y adaptada como el Curso de Contabilidad y Tributación para Pymes puede ser clave para una gestión fiable y de garantías.

¿A que se considera pyme?

Los criterios que establecen la consideración de pyme provienen de la unión europea, más concretamente en el anexo del reglamento de la comisión europea nº 651/2014. Aquí se realiza una distinción entre diferentes tipos de empresas como micro, pequeña y mediana empresa en base al número de empleados que componen su plantilla y su volumen de negocios anual o el que arroja su balance general. De esta forma, será mediana aquellas con más de 250 trabajadores y un volumen de negocio de hasta los 50 millones de euros o su balance arroje 43 millones de euros, pequeña si supera los 50 trabajadores y un volumen de negocio o balance hasta los 10 millones y micro si son más de 10 trabajadores y un volumen que supera los 2 millones. El volumen de negocios se calculará teniendo en cuenta la fiscalidad que influyen en estas empresas, lo que, requiere contar con profesionales formados en áreas como las recogidas en el Curso de Contabilidad y Tributación para Pymes de Ineaf.

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