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Créditos ECTS
Créditos 8 ECTS
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Convocatoria
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Convocatoria Abierta

Entidad:

La Universidad Católica de Murcia colaboradora con INEAF Business School

Con reconocimiento de:

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Presentación
Cualquier operación inmobiliaria tiene siempre una repercusión fiscal de la misma. Incluso la tenencia de bienes inmuebles también está sujeta a algún inmueble. Ni los propios profesionales del sector como promotores o agentes inmobiliarios conocen todas las consecuencias tributarias que implican. Ya sea por uso propio, o para asesorar clientes, este curso permite profesionalizarse en dicho sector, sabiendo en cada momento la forma en que queda gravada una determinada operación inmobiliaria, además de conocer las herramientas con las que poder realizar una planificación fiscal óptima que nos ayude a gestionar la carga impositiva. Todo ello acompañado de ejemplos prácticos que nos ayuden a visualizarlo mejor.
Plan de estudios
Objetivos
  • Introducir al alumnado en el mundo de la fiscalidad de las operaciones inmobiliarias.
  • Conocer los diferentes tributos directos e indirectos que pueden gravar todas las operaciones inmobiliarias.
  • Saber identificar en cada operación los impuestos que van a aplicarse y su repercusión, incidiendo en la liquidación de los mismos de forma práctica.
  • Facultar al alumnado para realizar una planificación fiscal sobre las diferentes operaciones inmobiliarias.
Para qué te prepara
Esta formación, te prepara para especializarte en la fiscalidad del mundo inmobiliario, sabiendo en cada momento qué tributo interviene y de qué forma queda gravada una determinada operación inmobiliaria, sin olvidar la tributación por la mera tenencia de bienes. Además, se dan a conocer así las diferentes herramientas con las que poder realizar una planificación fiscal óptima que nos ayude a reducir la carga impositiva. Todo ello acompañado de ejemplos prácticos que nos ayuden a visualizarlo mejor.
A quién va dirigido
Esta formación, se dirige a asesores, abogados, agentes de la propiedad inmobiliaria y profesionales del sector que quieran especializarse en la fiscalidad de las operaciones inmobiliarias. Además también es útil para cualquier contribuyente que posea un gran patrimonio compuesto por bienes inmuebles.
Salidas Profesionales
Este curso, sirve de complemento para asesores fiscales y abogados y mejorar así el servicio de asesoramiento y tributación de las operaciones inmobiliarias. Por otro lado, aquellos profesionales del sector inmobiliario que trabajen a diario con este tipo de operaciones podrán desarrollar sus conocimientos previos con este curso y aprender su fiscalidad para asesorar a sus clientes. Por último, para titulados universitarios, profundizando así en la materia y obteniendo un currículum completo e ideal para este tipo de entidades.

Temario

  1. Introducción a la fiscalidad de las operaciones inmobiliarias
    1. - Obligado tributario
    2. - Sujeto pasivo
    3. - Responsabilidad tributario
    4. - Hecho imponible
    5. - Base imponible. Método de estimación directa, objetiva e indirecta
    6. - Tipo impositivo
    7. - Cuota tributaria
    8. - Impreso declarativo
  2. Planteamiento Urbanístico. Operaciones Inmobiliarias
  3. Imposición Directa
    1. - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    2. - Impuesto sobre el Patrimonio
    3. - Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    4. - Impuesto sobre Sociedades
  4. Imposición Indirecta
    1. - Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos Documentados
    2. - Impuesto sobre el Valor Añadido
  5. Imposición Local
    1. - Impuesto sobre Bienes Inmuebles
    2. - Impuesto sobre actividades Económicas
    3. - Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
    4. - Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
  1. Introducción al Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas
    1. - Operaciones inmobiliarias en el IRPF
  2. Rendimientos del Trabajo
    1. - Vivienda arrendada por la empresa y cedida al empleado para su uso
    2. - Vivienda propiedad de la empresa y cedida al empleado para su uso
  3. Rendimientos de capital inmobiliario
    1. - Delimitación y estimación de los rendimientos íntegros de capital inmobiliario
    2. - Gastos deducibles
    3. - Gastos no deducibles
    4. - Rendimiento Neto Reducido
    5. - Arrendamiento de inmuebles con parentesco entre arrendador y arrendatario
    6. - Ejercicio resuelto: rendimientos del capital inmobiliario
  4. Imputación de Rentas Inmobiliarias
  5. Rendimientos de actividades económicas
  6. Ganancias y pérdidas patrimoniales
    1. - Ganancias y pérdidas patrimoniales en transmisiones onerosas
    2. - Ganancias y patrimoniales en las transmisiones lucrativas inter vivos
  7. Vivienda: incentivos fiscales
    1. - Rendimientos de capital inmobiliario
    2. - Ganancias patrimoniales: exención por reinversión en supuestos de transmisión de la vivienda habitual
  8. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  1. Cuestiones generales sobre el impuesto sobre el patrimonio
    1. - Naturaleza
    2. - Principales funciones del impuesto
    3. - Ámbito de aplicación
    4. - Devengo del impuesto
    5. - Sujetos pasivos
    6. - Obligación de nombrar a un representante
    7. - Convenios y tratados internacionales
    8. - Exenciones
  2. Titularidad de los elementos patrimoniales
  3. Operaciones inmobiliarias en el Impuesto de Patrimonio
    1. - Valoración de Inmuebles a efectos del Impuesto sobre el Patrimonio
    2. - Valoración de inmuebles afectos a actividades económicas
    3. - Valoración del derecho real de usufructo y de nuda propiedad
  4. Liquidación y gestión del impuesto sobre el Patrimonio a efectos
    1. - Base liquidable
    2. - Cuota integra
    3. - Cuota liquida
    4. - Presentación de la declaración
  5. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre el Patrimonio
  1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
    1. - Regulación
    2. - Naturaleza
    3. - Ámbito de aplicación espacial
    4. - Hecho imponible
    5. - Contribuyentes
    6. - Periodo impositivo
    7. - Devengo del impuesto
  2. Operaciones inmobiliarias a efectos del impuesto sobre sociedades
    1. - Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
    2. - Reglas de valoración de la transmisión de inmuebles
    3. - Amortización de inmuebles
    4. - Perdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible
  3. Liquidación del Impuesto
  4. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Sociedades
  5. UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPOSICIÓN DIRECTA. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
  6. Aproximación al impuesto sobre sucesiones y donaciones
    1. - Regulación
    2. - Características del impuesto
    3. - Objeto del impuesto
    4. - Compatibilidad con otros impuestos
  7. Ámbito territorial del impuesto
  8. Determinación de la base imponible (Valoración de Inmuebles)
    1. - Sucesiones
    2. - Donaciones
  9. Reducciones estatales y autonómicas
    1. - Reducciones en adquisiciones mortis causa
    2. - Reducciones en adquisiciones inter vivos
  10. Tarifas y coeficiente multiplicador
    1. - Tipo de gravamen
    2. - Cuota tributaria: coeficiente multiplicador
  11. Deducciones y bonificaciones
    1. - Deducciones y bonificaciones en adquisiciones mortis causa
    2. - Deducciones y bonificaciones en adquisiciones inter vivos
  12. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  1. Introducción al IRNR
    1. - Regulación
    2. - Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
    3. - Hecho imponible
    4. - Base imponible
    5. - Cuota tributaria
    6. - Devengo
  2. Sujeto pasivo del Impuesto sobre la Renta de No Residentes
  3. Operaciones Inmobiliarias gravadas por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes
  4. Reglas de Localización del Impuesto sobre la Renta de No Residentes
    1. - Rentas obtenidas con establecimiento permanente
    2. - Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
  5. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre la Renta de No Residentes
  1. Aproximación al IVA en las operaciones inmobiliarias
    1. - Condición de empresario o profesional en las operaciones inmobiliarias
    2. - Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
    3. - Devengo en las operaciones inmobiliarias
  2. Exención en las operaciones inmobiliarias
    1. - Disposiciones generales
    2. - Exenciones inmobiliarias
  3. Tipo Impositivo
    1. - Tipo general
    2. - Tipo reducido
    3. - Tipo superreducido
  4. Regla de la Prorrata
    1. - Reglas generales
    2. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
    3. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: requisitos subjetivos y formales
    4. - Exclusión y límites al derecho a la deducción
    5. - Caducidad del derecho a deducir
    6. - Reglas especiales: prorrata
  5. Regularización de bienes de inversión (Prorrata)
  6. Autoconsumo de bienes de inversión
    1. - Autoconsumo de bienes
    2. - Autoconsumo interno: afectación de bienes de circulante como bienes de inversión
    3. - Autoconsumo interno y regla de prorrata
  7. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre el Valor Añadido
  8. UNIDAD DIDÁCTICA 8. IMPOSICIÓN INDIRECTA .IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
  9. Cuestiones generales sobre ITP y AJD
    1. - Régimen jurídico aplicable
    2. - Naturaleza y características
    3. - Modalidades
    4. - Sistemas de compatibilidades e incompatibilidades
    5. - Principios
    6. - Ámbito de aplicación
  10. Transmisiones Patrimoniales Onerosas
    1. - Hecho imponible
    2. - Operaciones sujetas
    3. - Operaciones no sujetas
    4. - Sujeto pasivo
    5. - Base imponible
    6. - Tipo de gravamen
    7. - Operaciones más usuales
  11. Operaciones Societarias
    1. - Cuestiones generales
    2. - Compatibilidad con otras modalidades del impuesto
    3. - Operaciones sujetas en relación a las operaciones inmobiliarias
    4. - Base imponible y Tipo de gravamen
  12. Actos Jurídicos Documentados
    1. - Hecho imponible
    2. - Base imponible y base liquidable
    3. - Tipo de gravamen
    4. - Operaciones más usuales
  13. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas y Actos Jurídicos Documentados

Metodología

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